Pour épargner tout en réduisant votre impôt sur le revenu, vous disposez de trois grandes solutions d’épargne possibles. Ces solutions étant très différentes par leur nature, leur risque, leur durée d’engagement, un diagnostic fiscal est indispensable pour savoir si l’une ou l’autre répond à vos attentes et est adaptée à votre situation.
Épargner pour sa retraite tout en réduisant sa charge fiscale
Le Plan d'épargne retraite individuel répond aux besoins des personnes souhaitant épargner pour leur retraite et baisser leur charge fiscale, dans les limites prévues par la réglementation fiscale en vigueur. Il est accessible quel que soit votre statut : salarié, fonctionnaire, profession libérale, artisan, commerçant, agriculteur, voire sans activité professionnelle. Contrairement aux solutions citées ci-après qui réduisent directement l’impôt sur le revenu, le mécanisme mis en œuvre ici est différent : en épargnant, vous réduisez votre revenu global du montant de l’épargne que vous aurez placée sur cette solution, et donc indirectement le montant de l’impôt à payer le cas échéant.
Exemple : un célibataire, travailleur non salarié, sans enfant à charge, déclare des revenus d’activités qui s’élèvent à 70 000 € en 2023. S’il ne fait rien, il va payer 14 593 € d’impôt sur les revenus. S’il décide d’épargner pour sa retraite dans le cadre d’un nouveau Plan d’épargne retraite individuel, ou dans un contrat retraite Madelin ou PERP souscrit par le passé, il va voir ses revenus à déclarer diminuer du montant épargné*. Supposons qu’il choisisse d’épargner 5 000 € : ses revenus, déduction faite de son épargne retraite, passent donc de 70 000 à 65 000 €. Déclarant moins de revenus, son impôt va baisser et il ne paiera plus que 13 093 €.
Comprendre l’impôt sur le revenu pour mieux le réduire avec l’épargne retraite
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Réduire son imposition en achetant de l’immobilier locatif
Depuis des décennies, l’État soutient la construction d’un parc immobilier locatif à loyer modéré en offrant un avantage fiscal aux particuliers qui y investissent. Mais, les dispositifs Duflot, Malraux, Pinel ou Pinel + pour 2023 achetés sur plan décalent l’impact fiscal à l’année de première occupation du bien ; il convient donc d’anticiper. Pour pouvoir obtenir un impact immédiat, dès l’année de souscription, il faut opter pour un investissement sous forme de parts de sociétés civiles de placements immobiliers défiscalisantes.
Réduire son impôt sur le revenu en investissant dans des PME ou dans le cinéma
En investissant dans un Fonds d’investissement de proximité (FIP) ou un Fonds commun de placement dans l’innovation (FCPI), vous achetez des parts de fonds qui investissent dans des PME. Vous soutenez ainsi le développement de ces entreprises, et donc l’emploi. Pour vous y encourager, l’État vous offre une réduction de 25 % d’impôts du montant investi (30 % pour les FIP Corse), dans la limite de 6 000 € de réduction d’impôt pour les investisseurs en couple et 3 000 € de réduction d’impôt pour les investisseurs seuls (limites portées à 7 200 € pour un couple et 3 600 € pour un célibataire pour les FIP Corse). L’investissement est bloqué à minima 5 ans, et investit au minimum à 70 % dans des titres de PME régionales non cotées. Ce sont donc des investissements soumis à l’aléa d’un investissement en action, majoré d’une absence de liquidités au terme.
Bon à savoir
Investissements immobiliers, FIP et FCPI ne pourront pas diminuer votre imposition au-delà de 10 000 €.
Au-delà de ce seuil, vous pouvez baisser encore votre impôt sur les revenus en soutenant la création cinématographique et audiovisuelle en investissant dans des Sociétés de financement de l'industrie cinématographique et de l'audiovisuel (SOFICA). Le montant de la réduction d’impôt est de 30 % des sommes investies, dans la double limite de 18 000 € et de 25 % du revenu imposable. Ce taux est porté à 36 % et 48 % sous certaines conditions. La somme investie est plafonnée à 8 640 €, en contrepartie d'un risque de perte en capital et d'un blocage des fonds pour une durée minimum de cinq années. Cette réduction d'impôt est prise en compte dans un plafond des niches fiscales spécifique qui vous permet de porter la réduction totale à 18 000 €.
N’hésitez pas à prendre contact avec un conseiller Abeille Assurances près de chez vous pour en savoir plus sur nos solutions d’épargne, et en particulier le Plan d’épargne retraite individuel susceptible de faire baisser votre pression fiscale.
* Selon barème de l’impôt sur le revenu 2023
** Dans les limites et plafonds fixés par la réglementation en vigueur
Document non contractuel à caractère publicitaire à jour le 01/03/2023
